審計委員會

審計委員會組織

依本公司「審計委員會組織規程」規定由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。任期為三年，連選得連任。

偉康科技第二屆審計委員會目前由三位獨立董事組成，任期與第四屆董事會同，自113年5月30日~116年5月29日止。

審計委員會職責

審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
職權事項如下：
一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

二、內部控制制度有效性之考核。

三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

四、涉及董事自身利害關係之事項。

五、重大之資產或衍生性商品交易。

六、重大之資金貸與、背書或提供保證。

七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

八、簽證會計師之委任、解任或報酬。

九、財務、會計或內部稽核主管之任免。

十、年度財務報告及半年度財務報告。

十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

獨立董事出(列)席審計委員會情形

本公司於最近年度(113年)開會次數合計6次，獨立董事出席情形如下：

職稱	姓名 (代表人姓名)	實際出席次數	委託出席次數	實際出席比例
獨立董事暨召集人	翁淑佳	6	0	100%
獨立董事	田建國	6	0	100%
獨立董事	唐廉智	6	0	100%

審計委員會開會情形及議事重點

本公司於最近年度(113年)開會次數合計6次，開會情形及議事重點如下：

日期	審計委員會期別	議案內容	審計委員會意見	公司對獨立董事意見之處理
113.2.27	第一屆第十五次	1. 112年度財務報告案。 2. 113年度財務報告簽證會計師適任性及獨立性評估案。 3. 113年度財務報告簽證會計師委任報酬案。	無異議通過	不適用
113.3.12	第一屆第十六次	1. 112年度內部控制制度有效性之考核及「內部控制制度聲明書」案。 2. 112年度營業報告書案。 3. 112年度盈餘分配案。 4. 擬辦理募集與發行國內第一次有擔保可轉換公司債案。 5. 凱基銀行中期履約保證額度及短期放款額度案。 6. 擬辦理私募有價證券案。	無異議通過	不適用
113.5.14	第一屆第十七次	113年第一季財務報告案。	無異議通過	不適用
113.8.13	第二屆第一次	1. 113年第二季財務報告案。 2. 修訂本公司「董事會議事運作管理辦法」案。 3. 修訂本公司「審計委員會組織規程」案。 4. 修訂本公司「印鑑使用管理辦法」案。 5. 本公司發行111年度第一次員工認股權憑證之分配數量及認股權人名單案。	無異議通過	不適用
113.11.12	第二屆第二次	1. 113年第三季財務報告案。 2. 本公司發行111年度第一次員工認股權憑證之分配數量及認股權人名單案。	無異議通過	不適用
113.12.17	第二屆第三次	1. 114年度稽核計畫案。 2. 114年度營運計畫案。 3. 訂定本公司「永續資訊管理作業辦法」案。 4. 修訂本公司「預先核准非確信服務政策之一般性原則」案。	無異議通過	不適用

獨立董事與會計師之溝通情形

主要溝通事項摘錄如下表：
1. 定期性 – 會計師於查核年報前後期間，就執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
2. 不定期 – 如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。

最近年度(113年)主要溝通事項摘錄如下表：

日期	溝通重點	溝通結果
113.2.27	1. 會計師就獨立性、查核人員對查核財務報表之責任進行說明。 2. 會計師就112年度財務報告查核範圍、查核情形及出具意見類型進行說明，並針對發現事項進行討論。 3. 重要法規更新進行說明。 4. 事務所品質管理制度及案件資源之溝通。 5. 會計師針對與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	溝通情形良好
113.12.17	1. 會計師遵循獨立性規範聲明，包含查核人員之查核責任。 2. 會計師就113年度財務報告查核範圍、查核情形及出具意見類型進行說明，並針對發現事項進行討論。 3. 重要法規更新進行說明。 4. 會計師針對與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	溝通情形良好

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管之溝通方式及政策：
1. 每會計年度終了前會將次一年度稽核計畫經審計委員會審議後，提報董事會決議。
2. 內部稽核依年度稽核計畫進行查核，並於查核結束日之次月底前將內部稽核報告呈送獨立董事審閱，獨立董事審閱後若有疑問或指示，會向稽核主管詢問或告知。
3. 每季於董事會報告稽核計畫執行情形。獨立董事於會前，與內部稽核主管就各項稽核事務進行意見溝通及討論。
4. 本公司內部控制制度有效性之考核及內部控制制度聲明書，提報審計委員會審議。

最近年度(113年)主要溝通事項摘錄如下表：

日期	溝通重點	溝通結果
113.2.27	112年第四季稽核業務報告。	溝通情形良好
113.3.12	112年度內部控制制度有效性之考核及「內部控制制度聲明書」案。	溝通情形良好
113.5.14	113年第一季稽核業務報告。	溝通情形良好
113.8.13	113年第二季稽核業務報告。	溝通情形良好
113.11.12	113年第三季稽核業務報告。	溝通情形良好
113.12.17	114年度稽核計畫案。	溝通情形良好