審計委員會

審計委員會組織

依本公司「審計委員會組織規程」規定由全體獨立董事組成,其人數不得少於三人,其中一人為召集人,且至少一人應具備會計或財務專長。任期為三年,連選得連任。
 偉康科技審計委員會目前由三位獨立董事組成,任期與第三屆董事會同,自110年11月26日~113年11月25日止。

審計委員會職責

審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
職權事項如下:
一、 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

二、 內部控制制度有效性之考核。

三、 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

四、 涉及董事自身利害關係之事項。

五、 重大之資產或衍生性商品交易。

六、 重大之資金貸與、背書或提供保證。

七、 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

八、 簽證會計師之委任、解任或報酬。

九、 財務、會計或內部稽核主管之任免。

十、 年度財務報告及半年度財務報告。

十一、 其他公司或主管機關規定之重大事項。

獨立董事出(列)席審計委員會情形

本公司於110年11月26日設置審計委員會,最近年度(110年1月1日至110年12月31日),審計委員會開會次數合計1次,獨立董事出席情形如下:

職稱
姓名 (代表人姓名)
實際出席次數
委託出席次數
實際出席比例
獨立董事暨召集人
翁淑佳
1
0
100%
獨立董事
田建國
1
0
100%
獨立董事
唐廉智
1
0
100%

審計委員會開會情形及議事重點

本公司於110年11月26日設置審計委員會,最近年度(110年1月1日至110年12月31日),審計委員會開會次數合計1次,開會情形及議事重點如下:

日期
審計委員會期別
議案內容
審計委員會意見
公司對獨立董事意見之處理
110.12.7
第一屆第一次
本公司111年度稽核計畫案。
決議通過
不適用

獨立董事與會計師之溝通情形

主要溝通事項摘錄如下表:
1. 定期性 – 會計師於查核年報前後期間,及核閱季報之期間,就執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
2. 不定期 – 如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論,則視情況安排會議。
主要溝通事項摘錄如下表:

日期

溝通重點

溝通結果

111.3.24

1. 會計師就獨立性、查核人員對查核財務報表之責任進行說明。
2. 會計師就110年度財務報告查核範圍、查核情形及出具意見類型進行說明,並針對發現事項進行討論。
3. 會計師就重要法規更新進行說明。
4. 會計師針對與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。

溝通情形良好

110.12.7

1. 會計師就關鍵查核事項與注意議題與獨立董事進行初步溝通。
2. 會計師就預計查核項目及時程與獨立董事進行初步溝通。
3. 會計師就重要法規更新進行說明。
4. 查核團隊介紹。

溝通情形良好

日期

111.3.24

溝通重點

1. 會計師就獨立性、查核人員對查核財務報表之責任進行說明。
2. 會計師就110年度財務報告查核範圍、查核情形及出具意見類型進行說明,並針對發現事項進行討論。
3. 會計師就重要法規更新進行說明。
4. 會計師針對與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。

溝通結果

溝通情形良好

日期

110.12.7

溝通重點

1. 會計師就關鍵查核事項與注意議題與獨立董事進行初步溝通。
2. 會計師就預計查核項目及時程與獨立董事進行初步溝通。
3. 會計師就重要法規更新進行說明。
4. 查核團隊介紹。

溝通結果

溝通情形良好

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管之溝通方式及政策:
1. 每會計年度終了前會將次一年度稽核計畫經審計委員會審議後,提報董事會決議。
2. 內部稽核依年度稽核計畫進行查核,並於查核結束日之次月底前將內部稽核報告呈送獨立董事審閱,獨立董事審閱後若有疑問或指示,會向稽核主管詢問或告知。
3. 每季於董事會報告稽核計畫執行情形。獨立董事於會前,與內部稽核主管就各項稽核事務進行意見溝通及討論。
4. 本公司內部控制制度有效性之考核及內部控制制度聲明書,提報審計委員會審議。
主要溝通事項摘錄如下表:

日期

溝通重點

溝通結果

111.5.17

本公司111年第1季稽核業務報告。

溝通情形良好

日期

111.5.17

溝通重點

本公司111年第1季稽核業務報告。

溝通結果

溝通情形良好

111.3.29

本公司110年度「內部控制制度有效性考核」,經稽核室複評結果報告,以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。

溝通情形良好

日期

111.3.29

溝通重點

本公司110年度「內部控制制度有效性考核」,經稽核室複評結果報告,以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。

溝通結果

溝通情形良好

111.1.19

本公司110年第4季稽核業務報告。

溝通情形良好

日期

111.1.19

溝通重點

本公司110年第4季稽核業務報告。

溝通結果

溝通情形良好

110.12.07

本公司111年度稽核計畫。

溝通情形良好

日期

110.12.07

溝通重點

本公司111年度稽核計畫。

溝通結果

溝通情形良好

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