審計委員會

審計委員會組織

依本公司「審計委員會組織規程」規定由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。任期為三年，連選得連任。

偉康科技第二屆審計委員會目前由三位獨立董事組成，任期與第四屆董事會同，自113年5月30日~116年5月29日止。

審計委員會職責

審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
職權事項如下：
一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

二、內部控制制度有效性之考核。

三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

四、涉及董事自身利害關係之事項。

五、重大之資產或衍生性商品交易。

六、重大之資金貸與、背書或提供保證。

七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

八、簽證會計師之委任、解任或報酬。

九、財務、會計或內部稽核主管之任免。

十、年度財務報告及半年度財務報告。

十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

獨立董事出(列)席審計委員會情形

本公司第一屆審計委員會(110.11.26~113.11.25)，於最近年度(112年)開會次數合計6次，獨立董事出席情形如下：

職稱	姓名 (代表人姓名)	實際出席次數	委託出席次數	實際出席比例
獨立董事暨召集人	翁淑佳	6	0	100%
獨立董事	田建國	6	0	100%
獨立董事	唐廉智	6	0	100%

審計委員會開會情形及議事重點

本公司第一屆審計委員會(110.11.26~113.11.25)，於最近年度(112年)開會次數合計6次，開會情形及議事重點如下：

日期	審計委員會期別	議案內容	審計委員會意見	公司對獨立董事意見之處理
112.3.15	第一屆第九次	1. 111年度內部控制制度有效性之考核及「內部控制制度聲明書」案。 2. 111年度財務報告簽證會計師適任性及獨立性評估案。 3. 111年度營業報告書及財務報告案。 4. 111年度盈餘分配案。 5. 配合簽證會計師事務所內部組織調整更換簽證會計師暨委任112年度財務報告簽證會計師及評估會計師適任性及獨立性案。 6. 112年度財務報告簽證會計師委任報酬案。 7. 訂定本公司「預先核准非確信服務政策之一般性原則」案。 8. 修訂本公司「董事會議事運作管理辦法」案。 9. 本公司擬辦理私募有價證券案。	無異議通過	不適用
112.5.9	第一屆第十次	1. 本公司112年第一季財務報告案。 2. 增訂本公司私募國內可轉換公司債發行條件案。	無異議通過	不適用
112.6.13	第一屆第十一次	1. 追認本公司「111年度第一次員工認股權憑證發行及認股辦法」案。 2. 本公司租賃新辦公室取得使用權資產案。 3. 本公司購買債券投資案。	無異議通過	不適用
112.8.8	第一屆第十二次	1. 本公司112年第二季財務報告案。 2. 本公司112年度營運計畫修正案。 3. 修訂本公司「內控制度-技術服務循環」部分條文及「核決權限管理辦法」案。	無異議通過	不適用
112.11.7	第一屆第十三次	1. 本公司112年第三季財務報告案。 2. 本公司發行111年度第一次員工認股權憑證之分配數量及認股權人名單案。	無異議通過	不適用
112.12.19	第一屆第十四次	1. 本公司113年度稽核計畫案。 2. 本公司113年度營運計畫案。 3. 修訂本公司「內部控制制度-銷售及收款循環」及「核決權限管理辦法」部分條文案。	無異議通過	不適用

獨立董事與會計師之溝通情形

主要溝通事項摘錄如下表：
1. 定期性 – 會計師於查核年報前後期間，及核閱季報之期間，就執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
2. 不定期 – 如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。

最近年度(112年)主要溝通事項摘錄如下表：

日期	溝通重點	溝通結果
112.12.19	1. 會計師遵循獨立性規範聲明。 2. 112年度財務報告之查核規劃，包含查核範圍、關鍵查核事項說明與獨立董事進行溝通。 3. 重要法規更新說明。 4. 會計師針對與會獨立董事提問題進行討論及溝通。	溝通情形良好
112.3.15	1. 會計師就獨立性、查核人員對查核財務報表之責任進行說明。 2. 會計師就111年度財務報告查核範圍、查核情形及出具意見類型進行說明，並針對發現事項進行討論。 3. 重要法規更新進行說明。 4. 會計師針對與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	溝通情形良好

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管之溝通方式及政策：
1. 每會計年度終了前會將次一年度稽核計畫經審計委員會審議後，提報董事會決議。
2. 內部稽核依年度稽核計畫進行查核，並於查核結束日之次月底前將內部稽核報告呈送獨立董事審閱，獨立董事審閱後若有疑問或指示，會向稽核主管詢問或告知。
3. 每季於董事會報告稽核計畫執行情形。獨立董事於會前，與內部稽核主管就各項稽核事務進行意見溝通及討論。
4. 本公司內部控制制度有效性之考核及內部控制制度聲明書，提報審計委員會審議。

最近年度(112年)主要溝通事項摘錄如下表：

日期	溝通重點	溝通結果
112.3.15	111年第四季稽核業務報告。 111年度內部控制制度有效性之考核及「內部控制制度聲明書」案。	溝通情形良好
112.5.9	112年第一季稽核業務報告。	溝通情形良好
112.8.8	112年第二季稽核業務報告。	溝通情形良好
112.11.7	112年第三季稽核業務報告。	溝通情形良好
112.12.19	本公司113年度稽核計畫案。	溝通情形良好